Налоги для спулки в Польше (Spółka z o.o.)

4 минуты чтения

Открытие спулки в Польше - безусловно важный шаг, однако прежде чем предприниматель решит создать такую компанию, важно понимать принципы налогообложения, которые могут повлиять на ее функционирование и финансовую эффективность.

Налогообложение ООО в Польше - задача, требующая глубоких знаний и осведомленности. В нашей статье разберем основные налоги, которые уплачивает спулка в Польше.

Рекомендуем к прочтению

Содержание:

1. Налог на прибыль юридических лиц (CIT)
2. Налоги, уплачиваемые учредителями спулки
3. Налог на заработную плату сотрудников спулки
4. Другие налоги спулки - НДС, оплаты ZUS, PCC

Налог на прибыль юридических лиц (CIT)

Основным налогом, который уплачивают спулки в Польше, является налог на прибыль юридических лиц (CIT). Ставка CIT составляет 19% от прибыли компании. Однако существует возможность воспользоваться ставкой CIT в 9%.

Сниженной ставкой 9% могут воспользоваться:

• Малые налогоплательщики, у которых в предыдущем налоговом году сумма выручки от продаж (включая сумму налога на товары и услуги) не превысила 2 млн евро, пересчитанная по среднему курсу евро, опубликованному НБП в первый рабочий день октября предыдущего налогового года, округленная до 1000 злотых;

• Новые спулки в первый год начала деятельности.

Поскольку CIT - это налог на прибыль, то разумным было бы делать все возможное для увеличения затрат в фирме. Тут стоит упомянуть, что расходы фирмы обязательно должны быть связаны с родом деятельности фирмы.

Налоги, уплачиваемые учредителями спулки

Когда компания выплачивает налог, о котором упоминалось выше, остается ее прибыль. Эта прибыль может быть выплачена учредителям в форме, например, дивидендов, и с нее должен быть уплачен налог на прибыль физических лиц (PIT) в размере 19%. Это и есть двойное налогообложение спулки.

Дивиденды могут выплачиваться только после предоставления годовой финансовой отчетности, а также погашения налога CIT. Соответственно, чаще всего, дивиденды выплачиваются 1 раз в год.

Это один из основных недостатков спулки в Польше. Ознакомьтесь с другими плюсами и минусами спулки в Польше.

Однако, не все так плохо, как кажется на первый взгляд, и существует масса способов, чтобы обойти двойное налогообложение. Существуют другие способы выплаты прибыли, позволяющие избежать двойного налогообложения:

• деятельность в правлении вашей спулки
• оплата по договору о трудовой деятельности
• аренда недвижимости и движимого имущества (спулка арендует у вас)
• выставление счетов в пользу спулки

Налог на заработную плату сотрудников спулки

Налог на прибыль (CIT) - это не единственный налог, который уплачивает компания. Если в компании работают люди по трудовому договору (например, президент компании может быть назначен на эту должность на основании трудового договора), то компания должна удержать налог на доходы физических лиц (PIT) и передать его в налоговую службу.

Следует добавить, что компания является лишь уплатителем налога PIT, она не берет его из "своих" средств (хотя на самом деле деньги идут с банковского счета компании), а лишь передает его от имени работника в налоговую службу.

Другие налоги спулки - НДС, оплаты ZUS, PCC

Помимо CIT и PIT, ООО также могут уплачивать другие налоги, такие как:

• налог на товары и услуги (НДС)
• оплаты ZUS
• налог на гражданско-правовые сделки (PCC)

Как обстоит дело с НДС в фирме?

Спулки (как и все предприятия в Польше) делятся на тех, которые уплачивают НДС, и тех, которые этот налог не уплачивают. Уплата НДС иногда является добровольным решением компании, а иногда обязательство по ней возлагается на нее законодательством.

Вы не обязаны зарегистрироваться в качестве плательщика НДС, если:

• суммы продаж не превышают лимит в 200 000 злотых. После превышения этой суммы освобождение утрачивает силу, и компания обязана зарегистрироваться как активный плательщик НДС.

• вы не продаете товары или услуги, перечисленные в Законе о НДС (среди них, в частности, медицинские, образовательные и финансовые услуги, например, выдача кредитов и займов, продажа страховых услуг).

Оплаты ZUS

Если юридическое лицо нанимает сотрудников или является единоличным предпринимателем, необходимо оплачивать ZUS. Платеж ZUS переводится на банковский счет ZUS и должен быть оплачен до 15-го числа каждого месяца за предыдущий. В назначении платежа следует указать "Складка за ZUS, (месяц, за который оплачиваете)"

Обратите внимание

При наличии двух и более учредителей взносы ZUS оплачиваются исключительно за работников компании.

Если же учредитель в спулке только один, то ZUS оплачивается и за работников, и за себя — в данном случае единоличная спулка приравнивается к индивидуальному предпринимательству, где предприниматель всегда оплачивает ZUS.

Сколько платить ZUS за работников?

Одна часть из средств покрывается зарплатой работника — брутто.

Другая часть из средств работодателя - так называемый фонд работодателя.

Все оплаты производит непосредственно работодатель.

Налог PCC

Также стоит отметить, что ООО обязана уплатить налог на гражданско-правовые сделки (PCC) при заключении различных видов соглашений. Это относится как к случаям, когда соглашение заключается через портал S-24, так и к сделкам, заверенным у нотариуса.

Открыть спулку с ewhd

Рекомендуем к прочтению

Наши услуги

Открытие фирмы
Бух. обслуживание
Транспортный бизнес
Блог
О нас
Контакты

Контакт с нами

+48 573 287 755
+48 575 839 901
WhatsApp / Viber
E-mail: biuro@ewhd.pl
Пн-Пт 09:00 - 17:00

Данные фирмы

East West Help Desk Sp. z o. o.
Aleje Jerozolimskie 151 кв. 10
02-326 Warszawa
NIP: 113 290 23 26
REGON: 363689948

© 2023 East West Help Desk Sp. z o. o.